Обязательные взносы для ИП на 2017 год: сколько нужно платить и куда? Предварительные данные

calculator-2017Добрый день, уважаемые читатели!

Каждый ИП обязан платить обязательные взносы “за себя” вне зависимости от того, был у него доход или нет в течении отчетного года. Соответственно, все ИП обязаны это делать.

По последним данным МРОТ на 2017 год установлен в размере 7500 рублей (подробнее вот здесь). Причем с 1-го июля 2017-го он еще повысится на 300 рублей и примет значение, равное 7800 рублей.


Прежде чем двигаться далее,  хочу сразу предупредить, что в 2017 году эти взносы будет собирать уже ФНС. А значит, схема может резко измениться в любой момент. Если это произойдет, то статья обновится, поэтому рекомендуется подписаться на обновления сайта вот здесь: https://ipvopros.com/podpiska

Но для расчетов обязательных взносов используется значение, установленное на 1-е января отчетного года. То есть, МРОТ = 7500 рублей (если он не изменится, как это часто бывает в декабре).

Таким образом, получим следующие значения по обязательным взносам “за себя” на 2017 год по известным формулам:

1. Обязательный взнос в ПФР за себя: 7500*26%*12=23400 руб.

2. Обязательный взнос в ФФОМС за себя: 7500*5,1%*12= 4590 рублей

3. Всего за 2017 год = 27 990 рублей

Эти взносы лучше платить поквартально, разбив их на 4 платежа:

  1. за 1 квартал 2017 года: с 01.01.2017 до 31.03.2017
  2. За 2 квартал 2017 года: с 01.04.2017 до 30.06.2017
  3. За 3 квартал 2017 года: с 01.04.2017 до 30.09.2017
  4. За 4 квартал 2017 года: с 01.10.2017 по 31.12.2017

Разумеется, их можно заплатить сразу, в один заход, как говорится. Это разбиение платежей по кварталам связано с тем, что те ИП, которые делают налоговые вычеты (например, из налога по УСН) предпочитают их делать сразу, каждый квартал (но это тема отдельно большой статьи, она будет опубликована немного позже).

Самое главное, что обязательные взносы необходимо заплатить ДО 31 декабря 2017 года. И помните, что платить уже придется в ФНС, а не в ПФР и ФФОМС, как это было в 2016 году.

Также следует помнить о том, что при доходе более, чем 300 000 рублей в год ИП обязан платить 1% от разницы, превышающей 300 000 рублей

Например, ИП заработал за 2017 год 900 000 рублей. Это значит, что кроме вышеуказанных взносов в ПФР и ФФОМС нужно будет еще заплатить:

(900 000 – 300 000)*1%=600 000 * 1% = 6000 рублей.

Этот 1% придется заплатить по до 1-го апреля уже 2018 года.

Максимальный платеж в ПФР на 2017 год:

Многие ИП опасаются, что этот 1% при больших доходах ИП может составить огромную сумму. На самом деле, по взносам в ПФР есть ограничение сверху, которое считается по следующей формуле:

8*МРОТ*Тариф*12 месяцев

Посчитаем в цифрах:

7500 * 8 * 26% * 12 = 187 200 рублей.

Таким образом, возможны два варианта:

1. Если ИП заработал меньше, чем 300 000 рублей в год, то он платит только обязательные взносы в размере:

1. Обязательный взнос в ПФР за себя: 7500*26%*12=23400 руб.

2. Обязательный взнос в ФФОМС за себя: 7500*5,1%*12= 4590 рублей

3. Всего за 2017 год = 27 990 рублей

2. Если ИП заработал больше, чем 300 000 рублей в год, то он кроме обязательных взносов еще платит 1% от разницы суммы, превышающей 300 000 рублей в год. (см. пример выше).

И еще один важный момент

Нужно понимать, что подразумевается под термином “доход ИП”. Многие ИП ошибочно считают “чистую выручку” как доход. Это совсем не так…. а на самом деле:

  1. УСН на ПСН – под доходом понимается потенциально возможный доход по патенту, а не фактический.
  2. УСН на ЕНВД – под доходом понимается вмененный годовой доход, а не фактический.
  3. УСН “доходы” – под доходом понимается ВЕСЬ доход ИП, без учета расходов.
  4. УСН “доходы минус расходы” – под доходом понимается ВЕСЬ доход ИП, без учета расходов. Именно в этом случае многие ИП нарываются на проблемы…
  5. Если у вас совмещенная система налогообложения, то доходы суммируются по каждой системе. Например, у ИП на УСН + ПСН суммируются доходы по деятельности на УСН + потенциальный годовой доход по патенту.

Важно:

В 2017 году будет очень много изменений. Но на данный момент (на время написания статьи) ситуация такая, как написано выше. Если будут изменения, то статья будет отредактирована.

Также появятся конкретные КБК, как только они станут известны.

Если же у вас есть дополнительная информация по этому вопросу, то можете поделиться ей в комментариях.


P.S. Если Вам помог наш сайт или понравилась статья, то поделитесь с другими ИП в социальных сетях!


И не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

Не забудьте подписаться на новости для ИП на этой странице: https://ipvopros.com/podpiska

Другие статьи по теме:

  1. Осторожно, в Крыму налог по УСН повысится в 2017 году!
  2. Когда ИП должны перейти на новые онлайн-кассы в 2017 году? Календарь и ответы на вопросы!
  3. Какой будет МРОТ в 2017 году? А какие будут обязательные взносы “за себя? Давайте посчитаем…
  4. Какую программу для ведения бухучета выбрать ИП? Что лучше выбрать ИП-новичку?

Не пропустите важные новости для ИП!

Получайте новые статьи на свою почту

Проверьте вашу почту!

Попробуйте еще раз... где-то ошибка

Нажимая на кнопку "Подписаться", Вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

12 комментариев к “Обязательные взносы для ИП на 2017 год: сколько нужно платить и куда? Предварительные данные

  1. 3. УСН “доходы” – под доходом понимается ВЕСЬ доход ИП, без учета расходов.
    4. УСН “доходы минус расходы” – под доходом понимается ВЕСЬ доход ИП, без учета расходов. Именно в этом случае многие ИП нарываются на проблемы…

    а где же разглядеть “доходы минус расходы” в отличие от «доходов» ?

    в п.3. и п.4 под доходом понимается ОДНО и ТОЖЕ ! у ВАС ?!

    • Игорь, все верно здесь написано.
      -Дело в том, что ИП на УСН «доходы минус расходы» учитывает расходы при расчете налога. Действительно, 15% берется от чистой выручки, а не от всего дохода.
      -А вот при расчете 1% взноса на ОПС от дохода свыше 300 тысяч рублей в год — нет. Берется весь доход, без учета расходов.
      Подтверждением является письмо минфина № 03-11-11/17394

  2. Есть решение Конституционного суда на возврат взносов ПФ и считать 1% от «Доходы минус Расходы » у ИП на «Д-Р».

    • Решение есть, читал. Только вот если начнете учитывать расходы при расчете 1% для взносов на ОПС, то потом будете судиться с ФНС…
      Они до сих пор не дали никаких разъяснений по этому постановлению, а значит, рядовые сотрудники ФНС не будут принимать его во внимание.

  3. Добрый вечер! Очень Нужна Ваша помощь!
    В 2014 году открыл ИП, не вел никакаю деятельность. в 2015 сдал нулевую налоговую декларацию, с 2015 ничего не сдавал. В ПФР тоже ничего не оплачивал. Счета в банках не открывал. Подскажите пожалуйста как быть, что делать, куда обращаться!!
    Хочу закрыть ИП, но нужно сначала разобраться со всеми документами.

  4. Добрый день! подскажите пожалуйста, а если я начал работу (зарегистрировался) 6.06.17г. и за июнь месяц пока делал все дела такие как открытие расчетного счета я ещё не заработал ничего. первое поступление средств было только 2.07.17г., то как мне рассчитать свои обязательные выплаты? у меня ИП на УСН доходы. и если точнее, то как мне лучше платить взносы для дальнейшего вычета налога по УСН?

  5. взносы в ПФР и ФФОМС платятся в любом случае, даже если не ведется деятельность ИП, т.е. по счету нет движений денежных средств? Последние поступления у меня были в январе и больше никаких движений денег не было. Я так же должен платить за весь год?

  6. Добрый день!
    Если гражданин зарегистрирован как ИП с УСН «Доходы», и этот гражданин не по линии ИП, а лично, продал имущество — входит ли эта продажа в «доходы ИП» и подлежит ли учёту и налогообложению? Или всё же разделяются деловой доход (от деятельности ИП) и личный доход гражданина (вне деятельности ИП)?

  7. В это году я закрыла ИП , но остались долги. Что будет если не получается оплатить долг в этом году. Могу ли я оплатить этот долг в январе 2018 года.

Оставьте комментарий

Нажимая на кнопку "Отправить комментарий", вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.