Налоги ИП в 2017 году: памятка по основным изменениям для индивидуальных предпринимателей

ip2017

Добрый день, уважаемые предприниматели.

Решил написать сводную статью по изменения для ИП на 2017 год. На сайте уже довольно много статей накопилось по изменениям в налогах, но эта информация все-таки требует небольшой систематизации.

Для большего удобства все изменения разбиты на смысловые блоки и сопровождаются соответствующими статьями.

Но сначала небольшая помощь для тех читателей, которые хотят стать ИП в 2017 году

Если вы надумали пройти регистрацию в качестве ИП, то для начала рекомендую прочесть следующие материалы:

В них как раз дается вводная информация для новичков, так как информация ниже уже для для более опытных ИП, которые разбираются в налогах и страховых сборах.

МРОТ

МРОТ на 01.01.2017 года установлен в размере 7500 рублей. Но с 01.07.2017 года он будет увеличен до 7800 рублей. Так как фиксированные страховые взносы ИП считаются исходя из значения МРОТ, которое было установлено на 1 января 2017 года, то размер их не должен измениться (см. расчеты обязательных взносов ИП “за себя” ниже по тексту).

Страховые взносы в 2017 году

Самые большие изменения произошли в 2017 году в сфере страховых взносов. Кроме того, что они немного увеличились по сравнению с 2016 годом, нужно помнить, что платить их теперь нужно в ФНС, а не в ПФР, как это было ранее.

Сколько нужно платить на обязательное страхование?

  • Обязательный взнос на пенсионное страхование “за себя”: 7500*26%*12=23400 руб.
  • Обязательный взнос на медицинское страхование “за себя”: 7500*5,1%*12= 4590 рублей
  • Всего за 2017 год = 27 990 рублей

Полная схема по обязательным страховым взносам на 2017 год описана в следующей статье:

Если Вы не пользуетесь бухгалтерской программой, то вам пригодится статья, в которой я рассказываю о том, как самостоятельно оформить квитанции на оплату страховых взносов “за себя” (ранее их называли “взносы в ПФР” и “взносы в ФФОМС”)

ИП на ОСН без сотрудников имеют право учитывать документально подтвержденные расходы при расчете 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода

Более подробно об этом нововведении можно прочитать здесь:

Новые КБК по страховым взносам

Так как страховые взносы теперь собирает ФНС, то изменились КБК и реквизиты получателя. Также много вопросов было у ИП о том, какой статус нужно ставить в поле “101” при оформлении квитанций и платежных поручений на оплату страховых взносов “за себя”

Разобраться с этими вопросами вам помогут эти статьи:

Переход на новый классификатор ОКВЭД-2

С 01.01.2017 состоялся окончательный переход от использования устаревшего справочника ОКВЭД-1 на новый ОКВЭД-2.

Со стороны ИП в данной ситуации ничего предпринимать не нужно, так как все “старые” коды по ОКВЭД-1 были автоматически конвертированы в новые коды, согласно ОКВЭД-2. Для того, чтобы их узнать, достаточно запросить свежую выписку из ЕГРИП на официальном сайте ФНС.

Также нужно знать, что в налоговых декларациях за 2016 год на титульном листе необходимо указывать основной вид деятельности согласно классификатору ОКВЭД-2

Какой ОКВЭД указывать при оформлении деклараций за 2016 год? Старый или новый?

Переход на онлайн-кассы для ИП в 2017 году

Самые большие опасения у ИП вызывает проблема с переходом на новые онлайн-кассы, которое должно состояться до 01.07.2017 года.

Уже начиная с 01.02.2017 года в ФНС ставят на учет только онлайн-кассы, а старые кассы, которые не прошли модернизацию, будут автоматически сняты с учета в ФНС уже с 01 июля 2017 года. Причем, произойдет это в одностороннем порядке, без уведомления владельца устаревшей ККМ.

Только те ИП, которые используют в качестве системы налогообложения ПСН или ЕНВД получают отсрочку по переходу на онлайн-кассы до 01.07.2018 года.

Но если вы даже на ПСН или ЕНВД, но при этом торгуете пивом, то обязаны использовать кассу начиная уже с 31 марта 2017 года:

С инструкцией по переходу на онлайн-кассы можно ознакомиться в другой статье на моем сайте:

Интернет-магазин и онлайн-кассы в 2017 году

К сожалению, даже если вы в своем интернет-магазине принимаете оплату только при помощи электронных платежей (или через платежные агрегаторы), то все-равно придется подключать онлайн-кассу для своего интернет-магазина не позднее 1 июля 2017 года.

И пространные рассуждения о том, что деньги поступают на счет ИП в банке со счета платежной системы (или платежного агрегатора), не будет являться основанием не подключать онлайн-кассу.

Таким образом, нужно уже сейчас начать процедуру перехода на онлайн-кассы.

Подробнее про эту ситуацию рассказано в двух других моих статьях:

ИП на УСН в 2017 году

Лимиты на применение УСН в 2017 году для ИП установлены следующие:

  • Лимит по годовому доходу равен 150 млн. рублей
  • Лимит для перехода на УСН повышается с 45 до 112,5 млн. рублей
  • Лимит по общей стоимости имущества = 150 млн. рублей
  • Средняя численность сотрудников у ИП не должна превышать 100 человек

ИП из Крыма должны знать, что ставка по УСН для них повысилась

  • Для ИП на УСН “доходы” ставка повысится до 4% (было 3%)
  • Для ИП на УСН “доходы минус расходы” ставка тоже повысится до 10% (было 7%)

Подробнее читайте здесь:

Изменений по УСН довольно много, поэтому рекомендую прочитать все статьи из рубрики под названием:

Также вам пригодятся две пошаговые инструкции для ИП на УСН 6%:

Кстати, учтите, что декларация по УСН изменилась. И за 2016 год ее нужно сдавать по новой форме, согласно приказу ФНС от 26.02.2016 года № ММВ-7-3/99. (пример заполнения нулевой декларации смотрите по ссылке выше).

ИП на патенте

Как и в 2016 году доступно 63 основных вида деятельности для ИП на ПСН, но помните, что местные власти могут добавлять свои виды деятельности, доступные для патентной системы налогообложение

Например, в Москве ввели патенты на вендинговые аппараты.

Если забудете продлить патент, то это не приведет к потере права применять ПСН:

Также, если у вас несколько патентов для разных видов деятельности, то начиная с 2017 года не нужно будет вести для каждого из них отдельную книгу учета доходов:

Выше уже упоминался тот момент, что ИП на ПСН (и ЕНВД), которые торгуют спиртными напитками обязаны использовать ККМ начиная с 31 марта 2017 года. Так как с 01 февраля в ФНС регистрируют только онлайн-кассы, то придется покупать кассовую технику нового вида.


P.S. Если Вам помог наш сайт или понравилась статья, то поделитесь с другими ИП в социальных сетях!


И не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

Не пропустите важные новости для ИП!

Получайте новые статьи на свою почту

Проверьте вашу почту!

Попробуйте еще раз... где-то ошибка

Нажимая на кнопку "Подписаться", Вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Оставьте комментарий

Нажимая на кнопку "Отправить комментарий", вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.