Какие налоги и взносы платит ИП без сотрудников на УСН в 2018 году?

Сегодня более подробно изучим вопрос о том, какие налоги и взносы будет платить ИП без работников в 2018 году. Для наглядности рассмотрим конкретный случай на примере ИП на УСН 6% без работников:

Вводные данные:

  1. ИП на УСН 6% “доходы”
  2. Нет и не было сотрудников
  3. ИП вел деятельность весь 2018 год (то есть с 01.01.2018 по 31.12.2018 года).

Начнем с того, что в этом случае ИП обязан делать обязательные страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование

За полный 2018 год эти платежи составят:

  • Взносы на пенсионное страхование: 26545 рублей
  • Взносы на медицинское страхование: 5840 рублей

Рекомендовано к прочтению: Полная статья по страховым взносам ИП без сотрудников в 2018 году.

Эти страховые взносы можно заплатить сразу, но большинство ИП предпочитают платить эти взносы поквартально со следующими сроками:

  1. за 1 квартал 2018 года: с 01.01.2018 до 31.03.2018
  2. За 2 квартал 2018 года: с 01.04.2018 до 30.06.2018
  3. За 3 квартал 2018 года: с 01.04.2018 до 30.09.2018
  4. За 4 квартал 2018 года: с 01.10.2018 по 31.12.2018

Но главное что нужно помнить: эти взносы должны быть оплачены строго до 31 декабря 2018 года.

Если годовой доход ИП будет больше, чем 300 000 рублей в год

Кроме этого, если ИП получил доход более, чем 300 000 рублей в год, то он обязан заплатить дополнительный взнос на пенсионное страхование в размере 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей в год.

Например:

ИП на УСН 6% без сотрудников получил доход в размере 10 000 000 рублей за весь 2018 год. Это значит, что кроме обязательных страховых взносов:

  • Взносы на пенсионное страхование: 26545 рублей
  • Взносы на медицинское страхование: 5840 рублей

Наш ИП должен дополнительно заплатить:

(10 000 000 – 300 000)X1%=97 000 рублей.

Но помните, что максимальный размер взносов на пенсионное страхование в 2018 году составит:

26545 х 8 = 212 360 рублей.

 

Если же ИП получил менее, чем 300 000 рублей дохода в год, то платит только обязательные страховые в фиксированном размере:

  • Взносы на пенсионное страхование: 26545 рублей
  • Взносы на медицинское страхование: 5840 рублей

Но это лишь краткое описание ситуации со взносами ИП, и рекомендуем познакомиться еще с дополнительными вариантами по теме обязательных взносов ИП, так как есть много других тонкостей и нюансов, которые тоже нужно знать.

Другие статьи по фиксированным взносам ИП

Налог по УСН

Также ИП из нашего примера платит налог по УСН в размере 6% от всего дохода. Расходы при этом не учитываются.

Продолжим изучение на примере ИП, который заработал 10 000 000 рублей в год.

10 000 000 X 6% = 600 000 рублей в год.

Но и это еще не все, так ИП на УСН “доходы” без сотрудников может полностью вычесть из этого налога взносы на обязательное медицинское и пенсионное страхование, при условии, что они было оплачены строго до 31 декабря 2018 года.

Считаем: 600 000 – 26 545 — 5840 = 567 615 налога по УСН за 2018 год, с учетом вычетов обязательных страховых взносов, совершенных в 2018 году.

Один важный момент:

Читатель может справедливо спросить: “А можно ли сделать вычет из налога по УСН дополнительного взноса в размере 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей в год? Как учесть 97000 рублей из вашего примера?”

Да, можно вычесть этот дополнительный взнос из налога по УСН.

Правда, здесь один нюанс.

  1. Если Вы платили 1% в течение 2018 года, то его можно вычитать только из налога по УСН за 2018 год. Так делают многие ИП, которые не ждут завершения календарного года.
  2. Если Вы платите 1% после завершения 2018 года, то этот взнос можно будет вычесть из налога по УСН уже за 2019 год. Это очень важно! Кстати, этот платеж нужно будет полностью заплатить до 1 апреля 2019 года.

И еще один важный момент

Налог по УСН платится в течении года, со строго установленными сроками:

  1. За первый квартал до 25 апреля 2018 года
  2. За 6 месяцев до 25 июля 2018 года
  3. За 9 месяцев до 25 октября 2018 года
  4. За 12 месяцев с 1-го января до 30 апреля 2019 года, до сдачи налоговой декларации по УСН.

То есть, нельзя оплатить налог по УСН один раз в конце года. Обязательно нужно соблюдать сроки по авансовым платежам по УСН, которые приведены выше.

Также возникает много вопросов у ИП, которые делают налоговые вычеты из налога по УСН обязательных страховых взносов, которые мы рассмотрим в будущих наших статьях.

Подписывайтесь на новости сайта в конце этой статьи, чтобы не пропустить новые статьи и обучающие материалы для ИП.

Другие налоги для ИП

Кроме налога по УСН ИП может платить другие налоги, которые появляются при определенных видах деятельности.

Например:

  1. Водный налог
  2. Налог на добычу полезных ископаемых
  3. Налог на транспорт. Кстати, учтите, что плательщики в систему “Платон” имеют право его уменьшить, о чем можно прочитать в этой статье.
  4. Налог на имущество
  5. Земельный налог
  6. И так далее…

Полный список можно изучить на официальном сайте ФНС: https://www.nalog.ru/rn77/ip/#t2


P.S. Если Вам помог наш сайт или понравилась статья, то поделитесь с другими ИП в социальных сетях!


И не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

Похожие статьи:

  1. Когда ИП в сфере бытовых услуг нужно переходить на онлайн-кассы? (Спойлер: с 01.07.2018 года)
  2. Налоги ИП в 2018 году: изменения и нововведения
  3. Фиксированные платежи ИП в 2018 году: примеры расчета

3 комментария к “Какие налоги и взносы платит ИП без сотрудников на УСН в 2018 году?

  1. ошибочка : Продолжим изучение на примере ИП, который заработал 10 000 000 000 рублей в год.

    10 000 000 X 6% = 600 000 рублей в год.

  2. У вас указано «что они было оплачены строго до 31 декабря 2018 года.»
    Из Вашей фразы получается, что последний день оплаты 30 декабря 2018 года.
    Правильнее указать «что они было оплачены строго не позднее 31 декабря 2018 года.»

  3. Хочу уточнить,
    если годовое поступление на р/сч ИП равно 300 000 руб., 6% = 18 000 руб.,
    а фиксированная сумма страховых взносов, принимаемых к вычету,
    равна 32 385 руб., налог по УСН равен нулю?

Оставьте комментарий

Нажимая на кнопку "Отправить комментарий", вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.